课程大纲：

一、内部审计基础

（一）初步了解内部审计

1）内部审计与管理                        2）内部审计的重要性

3）内部审计的职责                        4）内部审计的独立性与权限

（二）内部审计机构的设置与内部审计师的职业胜任能力

1）内部审计机构的设置                     2）内部审计师应该具备的职业胜任能力

3）提升职业胜任能力的途径

（三）内部审计的业务类型

1）确认与咨询服务                          2）行为审计与报告审计

3）基于责任方认定的业务与直接报告业务

（四）内部审计的十大创新理念

1）使命观                                  2）价值观

3）自律观                                  4）能力观

5）职业观                                  6）责任观

7）执法观                                  8）协调观

9）质量观                                 10）发展观

二、从实用文书的角度，改进内部审计工作，提高审计工作质量

（一）综合管理文书

1）审计规划书                                2）年度审计计划

3）项目管理文书                              4）审计送达文书

5）与外部审计沟通函                          6）审计档案管理文书

（二）项目计划阶段文书

1）项目评估文书                              2）项目审计计划

3）项目实施方案                              4）审前调查表

5）审前会议纪要                              6）审计通知书

（三）项目实施阶段文书

1）进点会会议纪要                             2）管理当局声明书

3）被审计人承诺书                             4）原始审计工作底稿

5）汇总审计工作底稿                           6）项目审计实施工作考核与小结

（四）项目报告阶段文书

1）审计报告                                   2）审计报告的简化形式

3）审核报告与简易项目确认表                   4）咨询报告与咨询项目情况表

5）征求意见文书                               6）审计报告审理文书

7）审计意见书

（五）项目追踪文书

1）整改通知书                                 2）内部整改反馈书

3）审计发现问题整改情况调查表                 4）后续审计报告

三、内部审计实战技巧

（一）查账技巧

1）会计差错查证技巧                            2）“小金库”审计技巧

3）账外资产审计技巧                            4）收入真实性审计技巧

5）成本费用真实性审计技巧

（二）监盘技巧

1）现金监盘技巧                                2）存货监盘技巧

3）固定资产核实技巧

（三）询证技巧

1）询问技巧                                   2）函证技巧

（四）把握审计重点技巧

1）项目风向导向确认技巧                       2）重点审计区域确定技巧

3）可疑点确定技巧                             4）利用审计资源确认重点的技巧

（五）分析技巧

1）财务分析技巧                                2）经营分析技巧

3）对标选择技巧                                4）分析指标调整运用技巧

四、内部审计实务热点

（一）经营审计

1）经营审计的含义、目标与内容                  2）经营审计的方法与特点

3）物资采购审计                                4）生产业务审计

5）销售业务审计

（二）管理审计

1）管理审计的含义、目标与内容                   2）管理审计的特点

3）管理职能审计                                 4）管理人员胜任能力审计

（三）内部控制审计

1）内部控制审计的定义与意义                      2）内部控制审计目标

3）内部控制审计内容                              4）内部控制审计原则

5）内部控制审计方法                              6）内部控制审计要求

7）内部控制审计程序

（四）风险管理审计

1）风险管理审计与内部控制审计的关系               2）风险管理审计的内容

3）风险管理审计的程序

（五）舞弊审计

1）了解舞弊黑三角                                2）提升舞弊败露率的秘籍

3）有效的琢磨人，发现审计线索                    4）从源头防范舞弊

5）法证会计

五、内部审计人员全面能力提升

（一）完善与提高对内部审计工作的管理水平

1）内部审计的部门管理                              2）内部审计的项目管理

3）内部审计的质量控制

（二）建立良好的人际关系

1）人际关系在内部审计工作中的重要性                2）构建良好的人际关系

3）人际冲突的产生及其化解

（三）掌握有效沟通技巧

1）有效沟通的原则                                  2）有效沟通的技巧

3）做好与上级的沟通                                4）做好平行部门之间的沟通

5）做好与下属的沟通                                6）了解人的性格，沟通事半功倍