银行贷款报表分析与风险识别大纲

包含如何进行信贷调查报告撰写

课程目标：

1. 让学员充分了解全流程风险控制理念

2. 了解信贷风险中影响还款能力的因素

3. 学习并掌握如何编制和分析三表以及可能的风险点识别

4. 了解信贷实地调查的流程与内容，学习掌握调查报告的撰写

5. 了解人性人心在信贷工作中的意义

课程时间：两半天课程

授课对象：信贷业务部门

授课方法：讲授+案例研讨

第一单元 银行信贷的信用风险与放贷原则

 1、全流程风险控制理念沟通

2、信贷信用风险

     1.1信贷信用风险的定义

  1.2信贷信用风险的来源

3、信贷信用风险的影响因素

  2.1关于还款意愿

  2.1.1还款意愿之品质

  2.2.2还款意愿之违约成本分析

  2.2.关于还款能力

  2.2.1银行信贷资金的风险收益曲线对比分析

  2.2.2银行信贷业务中贷款申请人的业务结构分析

        2.2.2.1企业上下游关系

        2.2.2.2企业采购模式

        2.2.2.3业务结算方式

  2.2.3贷款申请人销售的稳定性分析

  2.2.4关于贷款申请人企业成本结构分析

  2.2.5企业贷款申请中双边的价格风险

  2.2.6企业贷款申请中的行业风险

  2.2.7银行贷款五要素项下不合适的贷款风险

  2.2.8贷款申请人的投资不成功带来的风险

  2.2.9合规风险和其他风险

3、银行信贷信用增强或者风险缓释的因素

  3.1信用增强因素

  3.2风险缓释因素

4、信贷资金放贷原则

第二单元 银行贷款业务关于财务信息的获取

1、贷款申请中财务信息获取的目的

  1.1两评估、一设计，

  1.2根本目标：还原客户的三表（资产负债表、现金流量表、损益表）

2、要获取的财务信息有

  2.1经营活动财务信息

  2.2投融资活动财务信息

  2.3家庭活动财务信息

3、财务信息的获取方式

4、财务信息获取的重点

4.1编制资产负债需要获取的重点及风险识别

4.2编制损益表需要获取的重点及风险识别

4.3编制现金流量表需要获取的重点风险识别

第三单元 资产负债表的分析

  1、资产负债表及其基本结构

     1.1资产负债表表的基本原理

     1.2资产负债表的基本结构及核心科目

     1.3资产负债表项下的风险识别

  2、编制资产负债表时资产和负债的计入原则

     2.1计入的三原则

     2.2流动资产项下各科目的计入原则：（现金与存款、应收账款、预付款、存货）

     2.3固定资产计入原则

     2.4其他资产计入原则

  2.5经营性负债计入原则

2.6家庭资产与负债计入原则

2.7表外特殊项计入原则

  第四单元 损益表的分析

 1、损益表及其基本结构

     1.1损益表的基本原理

     1.2损益表的基本结构及核心科目

     1.3损益表项下的风险识别

  2、分析损益表的基本原则及各科目的计入原则

     2.1损益表的基本原则

     2.2损益表项下各科目的计入原则：（销售收入、分行业可变成本分析、毛利率、固定费用、家庭收入和支出）

     2.3损益分析

第五单元 现金流量表分析

 1、关于现金与现金流

 2、收付实现制

 3、分析现金流量表的两种方法：直接法和间接法

 4、影响现金流的主要科目

    4.1存货

    4.2应收账款

    4.3一次性偿还本金的贷款

第六单元 银行信贷实地调查

 1、信贷实地调查的六原则

 2、信贷实地调查的流程

    2.1十八个流程介绍

 3、分行业调查碰到的问题

    3.1生产加工类行业

    3.2贸易类行业

    3.3服务类行业

 4、实地调查中的风险预警信号

    4.1存货

    4.2应收账款

    4.3一次性偿还本金的贷款

第七单元 银行信贷业务调查报告的撰写

 1、信贷调查报告撰写的四原则

 2、信贷调查报告的内容讲解

    2.1还原报表

    2.2调查报告

 3、调查报告撰写注意事项

 4、调查报告撰写实操

第八单元 基于人性的银行信贷业务

  1、关于情、理、法的那点事儿（情字当头的由来）

  2、信贷工作的三易（不易、变易、简易）

  3、关于人性和人心在银行信贷工作中的思考

第九单元 信贷行业与当地风土人情的关系

  1、当地风土人情决定着不同的调查沟通方式

  2、当地风土人情决定着不同的贷后管理方式

                                 授课老师：张志强

                                  2017年9月25日